Polizza Catastrofale Obbligatoria per le Imprese: a che punto siamo

L'obbligo di assicurarsi contro le calamità naturali nasce con la Legge di Bilancio 2024(L. 30 dicembre 2023, n. 213, art. 1, comma 101 e seguenti), che per la prima volta impone a tutte le imprese con sede legale — o stabile organizzazione — in Italia, iscritte al Registro delle Imprese, di stipulare una polizza contro i danni causati da eventi catastrofali. Il comma successivo stabilisce il collegamento che rende questa norma particolarmente rilevante per chi si occupa di finanza agevolata: la mancata assicurazione va tenuta in considerazione nell'assegnazione di contributi, sovvenzioni e agevolazioni finanziarie a valere su risorse pubbliche.

Le modalità operative sono state definite da un decreto attuativo interministeriale (MEF-MIMIT) del 30 gennaio 2025, che stabilisce quali beni vanno assicurati, quali eventi devono essere coperti e i limiti massimi di franchigie e scoperti applicabili. Un successivo decreto del MIMIT, del giugno 2025, ha poi individuato nel dettaglio quali incentivi gestiti dal Ministero — tra cui Nuova Sabatini, Contratti di Sviluppo e Transizione 5.0 — sono preclusi alle imprese che non sono in regola.

Sono obbligate tutte le imprese italiane iscritte al Registro delle Imprese, incluse le ditte individuali, senza soglie dimensionali di esclusione: cambia solo la scadenza entro cui adeguarsi, differenziata per dimensione d'impresa. Restano fuori dall'obbligo le imprese agricole, che dispongono di un regime assicurativo agevolato specifico, e le imprese che non possiedono beni rientranti nelle categorie interessate.

I beni da assicurare sono terreni, fabbricati, impianti, macchinari e attrezzature industriali e commerciali impiegati per l'attività — anche se detenuti in leasing o locazione. Restano fuori gli immobili con abusi edilizi o privi dei titoli abilitativi, gli immobili ancora in costruzione, i veicoli iscritti al PRA e le merci. Gli eventi che la polizza deve coprire sono sisma, alluvione, frana ed esondazione. Per proteggere le imprese da clausole troppo penalizzanti, il decreto attuativo fissa anche dei limiti: per coperture fino a 30 milioni di euro lo scoperto a carico dell'impresa non può superare il 15% del danno, e per importi tra 1 e 30 milioni è comunque garantito un indennizzo minimo pari al 70% della somma assicurata.

Le scadenze sono state scaglionate per dimensione d'impresa e, nel tempo, più volte prorogate con successivi decreti. Ecco la situazione, categoria per categoria:

• →Grandi imprese: obbligo in vigore dal 31 marzo 2025 — termine ampiamente superato.
• →Medie imprese: obbligo in vigore da fine settembre/inizio ottobre 2025 (la data esatta varia leggermente a seconda della fonte consultata) — termine ampiamente superato.
• →Micro e piccole imprese, generalità dei settori: obbligo in vigore dal 1° gennaio 2026 — termine superato.
• →Micro e piccole imprese del turistico-ricettivo e della somministrazione di alimenti e bevande (bar, ristoranti, pizzerie, alberghi): proroga fino al 31 marzo 2026, disposta dal Decreto Milleproroghe 2026 — anche questo termine è ormai superato.
• →Imprese di pesca e acquacoltura: unica categoria ancora entro i termini, con proroga fino al 31 dicembre 2026, disposta da un decreto specifico dedicato al settore.

In sintesi: a fine luglio 2026 l'obbligo è ormai vigente per praticamente tutte le imprese italiane, comprese le micro-imprese di bar, ristoranti e strutture ricettive. Se la tua impresa non rientra nel settore della pesca o dell'acquacoltura e non ha ancora una polizza conforme, conviene verificare la propria posizione senza aspettare oltre.

È importante essere precisi su questo punto, perché circola spesso un'informazione imprecisa: non è prevista alcuna multa direttaa carico dell'impresa che non si assicura, né un meccanismo di controllo ispettivo standardizzato. La sanzione amministrativa da 100.000 a 500.000 euro prevista dalla normativa riguarda le compagnie assicurativeche violano l'obbligo a contrarre — cioè che rifiutano ingiustificatamente di offrire una copertura a un'impresa che la richiede — non le imprese stesse.

La vera conseguenza, e il motivo per cui questo tema riguarda direttamente chi lavora con la finanza agevolata, è l'esclusione dall'accesso agli incentivi pubblici. Senza polizza non si può accedere a specifiche misure gestite dal MIMIT — come Nuova Sabatini, Contratti di Sviluppo e Transizione 5.0 — e, secondo diverse fonti, nemmeno alla garanzia sui finanziamenti bancari del Fondo Centrale di Garanzia PMI. Dal 1° gennaio 2026 è entrato in vigore il nuovo Codice degli Incentivi(D.Lgs. 184/2025), che ha sistematizzato questa causa di esclusione per l'accesso agli incentivi pubblici diretti, chiarendo però che non si applica agli incentivi fiscali "automatici" (come i crediti d'imposta) né a quelli di natura contributiva.

Per sostenere il mercato assicurativo su un rischio storicamente poco diffuso in Italia, lo Stato ha inoltre previsto — tramite SACE— una riassicurazione pubblica fino al 50% degli indennizzi pagati dalle compagnie, nel limite di 5 miliardi di euro l'anno per il 2025 e il 2026, con garanzia dello Stato sulle obbligazioni assunte da SACE.